第十四章 资金来源与财富来源审查

第二编 PPLI的法律架构

第十四章　资金来源与财富来源审查

14.1 SOF与SOW的区别

混淆SOF和SOW是初学者常见错误：

SOF（Source of Funds，资金来源）：

• 指本次保费缴纳的直接资金来源
• 问题：这100万美元保费从哪里来？
• 答案：我的工商银行账户，该账户来自上个月出售A股股票的收入

SOW（Source of Wealth，财富来源）：

• 指客户整体财富积累的来源
• 问题：您的总体财富是如何积累的？
• 答案：我在XX公司担任CEO，通过25年职业生涯积累了股票期权和薪酬，加上2015年以5,000万卖出创业公司

14.2 高风险客户类别与额外尽调

以下客户须进行加强尽调（Enhanced Due Diligence，EDD）：

政治敏感人士（PEP）：

• 国家元首/政府首脑及其家庭成员
• 高级政府官员、法官、军事领导人
• 国有企业高管
• 国际组织高级职员

EDD要求：需取得高级管理层批准、了解财富来源、持续监控

高风险司法辖区客户：

• FATF黑名单/灰名单国家居民
• 被制裁国家/地区的资金

复杂持有结构：

• 多层离岸架构
• 无名股东/匿名受益人

14.3 实务操作：SOF/SOW文件清单

企业主/企业家客户：

• [ ] 公司注册文件
• [ ] 持股证明（至少2年持股历史）
• [ ] 出售/分红的法律文件
• [ ] 银行转账记录（从公司到个人账户）
• [ ] 税务申报记录（如适用）

职业收入客户：

• [ ] 最近3年工资/奖金记录
• [ ] 雇主确认函
• [ ] 税务申报记录
• [ ] 银行对账单（显示薪酬入账）

投资收入客户：

• [ ] 投资账户对账单（显示持仓和收益）
• [ ] 资产出售合同
• [ ] 资本利得税申报记录
• [ ] 资金接收银行记录

继承客户：

• [ ] 遗嘱认证文件
• [ ] 遗产管理人证明
• [ ] 资产转移记录

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