第十三章 反洗钱与了解客户（AML/KYC）

第二编 PPLI的法律架构

第十三章　反洗钱与了解客户（AML/KYC）

图13-1　PPLI反洗钱合规三道防线：业务部门、合规部门、内部审计，及高风险触发条件与STR提交流程

13.1 PPLI与AML风险

PPLI因其大额保费、跨境结构和复杂的资产持有安排，被FATF（金融行动特别工作组）列为高风险产品类别。保险公司需要建立专门的AML合规程序。

PPLI特有的AML风险因素：

• 大额单次保费（一次性缴清型保单）
• 保费来源于多个法域
• 复杂的所有权结构（多层信托、公司）
• 业务关系的不透明性
• 非面对面业务（远程开户）

13.2 KYC的四层架构

第一层：身份核查（Identity Verification）

• 自然人：护照/身份证、住所证明（近3个月账单）
• 法律实体：注册证书、公司章程、股东结构图
• 信托：信托契约、受托人名单、受益人信息

第二层：资金来源核查（Source of Funds，SOF）

• 本次保费的具体来源：储蓄、投资变现、企业分红、遗产继承、房产出售等
• 银行对账单（通常要求6-12个月）
• 资金流向证明：从来源账户到缴费账户的资金轨迹

第三层：财富来源核查（Source of Wealth，SOW）

• 客户整体财富的来源：创业/企业主、职业收入、继承、投资等
• 业务/职业说明
• 税务申报记录（部分法域要求）
• 公开信息交叉验证

第四层：持续尽调（Ongoing Due Diligence，ODD）

• 年度信息更新
• 交易监控（异常提取行为）
• 负面新闻筛查
• PEP（政治敏感人士）状态变化监控

13.3 可疑交易申报（STR）

如发现以下迹象，保险公司和顾问有义务提交可疑交易报告：

• 客户拒绝提供KYC文件
• 无合理解释的大额现金缴费
• 短期内频繁退保/重新投保
• 来自制裁国家/实体的资金
• 资金来源与客户背景明显不符

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